◆節税するなら個人事業vs法人,どっちがお得?◆FIRE資産形成

FIREしたいなら…にほんブログ村 為替ブログ FX トラリピ・トラップトレード派へ
この記事は 約6 分で読めます。

節税するなら、個人事業者と法人のどっちがお得なのかは永遠の課題らしい…

確かに法人化した方が、税率面での優遇や社会保険に加入できるなどメリットも多い。

個人の課税所得が700万円とか1,000万円とか無くても法人化するメリットも…

先日、管理人はパートナーの扶養から外れ、自分で住民税・所得税、社会保険料を払わなければならなくなったことをお伝えしました。

関連記事:◆個人投資家が法人を設立するメリットは?◆FIRE資産形成

それは、2021年08月から始めたマネースクエアのトラリピでFXの自動売買を始めたところ、予想外に収益が出てしまった為です。この話は、また、別途お伝えしたいと思います。

現在、頭を悩ませているのが『節税』しながら社会保険料を効率よく払いたいということです。

先日の記事でもリベ大の両学長の動画やマネーフォワードの『個人投資家が管理会社を設立するメリットは?』でも検討してきたのですが『個人の課税所得が700万円を超えた付近から法人化を検討するのがよいでしょう』というのが先日の結論だったんですが、もっと別の方法があるのではと模索しています。

今日の記事は、こんなお悩みをお持ちの人のモヤモヤが晴れるかも!

  • 個人事業者と法人、どっちがお得なのと悩んでいる人
  • 法人を作るにはどうすれば良いの?と悩んでいる人

日本一わかりやすい 一人社長の節税

管理人は、YouTubeやWebで調べるのも大好きなのですが、やっぱり書籍が一番安心できて落ち着きます。早速、Amazonでベストセラーをポチりました。それがこちら。

目次も全部、Amazonに公開されていますので抜粋をご覧ください。管理人が気になるポイントをハイライトしています。

【第1章】もっともハードルの低い法人化=「ひとり会社」のススメ
【第2章】なぜ「所得300万円」から法人化をガチ検討すべきなのか
【第3章】知らないと損する「ひとり会社」の起業手続きアレコレ
 ★設立手続は自分ですべき? 司法書士に依頼すべき
【第4章】ひとり社長の節税(基本編1)知らないと大損コク 法人設立と消費税の深〜い関係
【第5章】ひとり社長の節税(基本編2)「税金弱者」のための ゼロから教える節税講座
 ★「お金が残る節税」まずは役員報酬で節税&貯蓄
【第6章】ひとり社長の節税(実践編1)本当は教えたくない 税理士が「現場」で使う厳選手法
 ★1「赤字の繰越期間」法人は個人の3倍
 ★3 家族で所得分散 一番トクする「役員報酬額」
 ★8 生活費の経費化 自宅・賃貸の「社宅化」作戦
 ★11「飲み代」や「食事代」をできるだけ経費に落とす裏技
【第7章】ひとり社長の節税(実践編2)事業拡大時と社長退職金の税金のツボ
【第8章】節税のその先へ キャッシュを最大化する意外な結論

ざっくり目を通してみましたが、これまでWEBで検索した内容やYouTubeで見たことを網羅的にまとめられている印象です。

体系的にまとめられているので、何度か読み返せば理解が深まると思いますが、簡単に理解できる内容ではないので、そばに置いて調べたい時に読み返すのにおすすめです。

著者は、税理士YouTuberですので、こちらも参考まで。

法人VS個人事業・フリーランス。税金対決!節税するなら結局どっちがいいの?【18項目の節税策を比較してみた!】

結論だけお伝えすると、
人にもよりますが、節税に関してはやっぱり法人有利!

まあ、結論はわかってたんですが、もうちょっとまとめてくれんかとの声が聞こえてきそうなので、次、次〜

個人事業主と法人の違いは?10項目で比較したそれぞれの特徴と事業開始時の選び方

天使
天使
今回は、freeeさんの会社設立のホームページからの抜粋です。

個人事業主と法人の違い

 個人事業主法人
事業開始までの手続き開業届を提出
青色申告を希望する人は「青色申告承認申請書」も提出
法人登記
会社設立に必要な書類や会社印の用意が必要
事業開始までにかかる費用0円法定費用+資本金
株式会社:約25万円〜
合同会社:約10万円〜
事業の廃止届出を出す解散登記・公告等が必要
(数万円かかる)
税金所得税
個人住民税
消費税
個人事業税

所得税はもうかるほど税率が高く控除が少なくなる

法人税
法人住民税
法人事業税
消費税 など

法人税は所得税よりも税率が穏やか。赤字でも法人住民税がかかる

経費事業にかかる費用は基本的に計上できる

自分への給与や生命保険料は経費にできない(後述)

事業にかかる費用の他にも自分の給与や退職金も経費として計上できる

経費に認められる範囲が広く柔軟

赤字の繰越3年
(青色申告の場合)
10年
社会的信頼度法人に比べて低い
事業を行う上での支障は特にない
高い
新規の契約や融資にも有利
会計・経理個人の確定申告法人決算書・申告
(税理士が必要なことが多い)
生命保険所得控除全額経費
又は
2分の1経費など
社会保険
(従業員分含む)
事業者負担分なし
(5人未満の場合)
会社負担分あり
天使
天使
法人の優位性は、税率が緩やかで経費が認められる範囲が広く柔軟という点ですね。

税金

個人事業主法人
所得税法人税
個人住民税法人住民税
消費税消費税
個人事業税法人事業税

個人の所得税は累進課税となっており、もうけが大きくなるほど税率も高くなります。反対に控除は少なくなり、法人に比べて必要経費として認められる幅も狭いです。高収入の場合、もうけの約半分が税金として徴収されてしまう場合もあります。

法人税は、資本金や所得によって税率が異なりますが、所得税に比べて税率が緩やかで最大税率も23.2%です。

例えば資本金1億円以下・所得800万円の法人に課せられる法人税は15%ですが、個人事業主の所得が800万円の場合、所得税は23%となり、控除分を差し引いても個人の税額のほうが高くなります。

経費の範囲

個人事業主で自宅を事務所と兼用している場合、家賃や水道光熱費などはプライベートで使用した分と事業で使用した分の線引きが曖昧になるため、「家事按分」をして事業にかかった費用を算出する必要があります。

家事按分をする経費の具体例

  • 地代・家賃
  • 水道光熱費
  • 通信費
  • 自動車関連の費用
    ・自動車本体代
    ・ガソリン代
    ・駐車場代
    ・保険代 など
天使
天使
法人では、個人事業主が計上できる経費に加え、給与や賞与などの費用も経費として計上することができます。

👇詳細をご覧になりたい方はこちら👇

管理人のつぶやき

バンコク
バンコク

ひとり社長でマイクロ法人を作れば、個人事業者よりも法人を作った方がお得なんだろうなとは見えてきました。
*
今度は、パートーナー(カミさん)を役員として参画させたら、もっとお得になるんだろうなという点を掘っていきたいと思います。

読んだよのクリックが励みになります!

FIREしたいなら…👉にほんブログ村 為替ブログ FX トラリピ・トラップトレード派へ
*
👇不労所得におすすめ資産運用:FXの自動売買👇
マネースクエア
*

PVアクセスランキング にほんブログ村

『トラリピFXで老後資金』最新の記事はこちら

◆はじめてのトラリピ◆FXの自動売買?メリットもデメリットも…
バンコクで修業中(@lukehide)はトラリピ(豪ドル/NZドル)で4,000万円運用中。 トラリピ®とは、マネースクエア社が特許を取得しているFXの自動売買の注文方法。 リスクのない投資はない、メリット・デメリットを理解して楽しい投資を!
◆トラリピ(豪ドル/NZドル)◆累積利益384万円,週利30万円【第25週】
バンコクで修業中(@lukehide)はトラリピ(豪ドル/NZドル)で4,000万円運用中。 第25週の不労所得は30.4万円(平均15.3万円),豪州雇用統計に好感し値上りが貢献! 累積利益は384万円、5ヶ月平均利益59万円、年利21%!
◆トラリピ100万円チャレンジ【第12週】年換算利益率は22%!
バンコクで修業中(@lukehide)はトラリピで4,000万円運用中、累積利益は353万円。 同時並行でトラリピFX初心者向けの『ローリスク100万円チャレンジ』運用中。 第12週の利益(1.2千円)は引き続き低調も年換算利益率22.5%はキープ!

セミリタイアしたら、海外でロングステイ

◆ロングステイ希望国2020◆マレーシア14年連続だったけど…
ロングステイ財団が、恒例の『ロングステイ希望国・地域2019』を発表。 マレーシアが14年連続で首位をキープし、われらがタイは9年連続で2位に… ベトナムが初めて7位に登場し、アメリカ本土がトップ10圏外に。 あなたの好きな国は?
◆タイでロングステイ◆リタイアメントビザ:申請方法,書類条件費用
日本人がロングステイしたい国、人気No.2の座を長らくキープしてきたタイ王国。 * リタイアメント・ビザ取得は、犯罪歴のない50歳以上で80万バーツの銀行預金が条件。 * 2021年11月現在、80万バーツは、日本円で約278万円。
◆悲報!マレーシアから一斉帰国◆MM2H改悪,月収条件100万円
日本人のロングステイ希望国人気No.1、マレーシアは外国人を締め出すつもりか? MM2Hの取得条件が大幅に改悪、定期預金は約2,600万円、収入月額100万円に… 新規条件は2021年10月以降の新規申請、延長申請(条件は1年間の猶予)から適用。

『ゆたかな老後』の気になる記事をチェック!

◆ゆたかな老後◆死ぬまでの生活費はいくらかを理解するのが第一歩
【死ぬまでに必要なコスト】 1. 年間の生活コストを詳細まで見直す 2. 親族の平均寿命から自分がいつ頃まで生きるかを推定し、現状から何年生きるかを想定 3. 年間の生活コスト x (推定寿命 - 現在の年齢)=死ぬまでに必要なコスト
◆ゆたかな老後◆え?アーリーリタイアに1億円じゃ足らんの?
憧れのアーリーリタイア、でも、現実的に可能なのか?いくら必要なのか? アーリーリタイアするのに1億円でも足りないという人がいるけど、どんな生活をする気なの? 現在の資産、リタイア後に必要なコストがわかれば、いくら準備すれば良いか明確!
◆ゆたかな老後◆50代こんな人は損するから投資はやめとけ!
老後資金2000万円問題が炎上しても取り巻く環境が状況が好転するわけもなく… 巷で話題となっていなくても、老後資金に不安を抱えながら生きる人々は多い。 そんな時に優しい言葉で『絶対安心』『絶対儲かる』などと言葉をかけてくる奴がいたら…

老後資金作り:資産運用に困ったら?

◆貯める資産運用◆iDeCo(個人型確定拠出年金)始めてみたよ
iDeCoとは、確定拠出年金法に基づいて2002年から運用開始した私的年金制度。 国民年金(+厚生年金)に上積みして、自分の意思で拠出金を自分で運用する資産形成制度。 運用益が非課税、掛金が所得控除の対象などのメリットもあるが元本保証ではない。
◆貯める資産運用◆つみたてNISA(少額投資非課税)始めました
NISAは、2014年開始の株式や投資信託から得られた利益が非課税になる制度。 NISAには、一般NISAとつみたてNISAがあり、年間投資額上限、非課税期間が異なる。 人生後半に差し掛かった40代、50代はNISAをどのように活用して老後資金を運用するか…
◆老後資金作り:仮想通貨急落で買い時◆コインチェック一択
仮想通貨に興味を持ちながら手を出せないうちに価格が高騰して後悔している人は多い。 ビットコインの価格が700万円を超えた辺りから、米中の取引規制が強化され価格急落。 これを仮想通貨の終わりと捉えるか、あるいは買い時と捉えるかが勝負の分れ目…

GMOコイン

おすすめネット証券7社比較

株式の取引を始めるなら、100円から始められるネット証券がおすすめです。総合証券会社と比較すると手数料が格安になっています。
 :
管理人は、以前購入した株は野村証券に保管していますが、最近はネット証券が中心です。

2021年09月現在

証券会社
公式サイト
1約定あたりの手数料(成行)サービス
~20万円~50万円~100万円NISAIPO投資
信託
SBI証券115円275円535円
楽天証券115円275円535円
松井証券 0円0円1,100円
マネックス証券198円495円1,100円
GMOクリック証券 107円265円479円X
LINE証券198円484円869円XX
PayPay証券1,100円2,750円5,500円

 

マネースクエア